关于2015年财政预算执行情况和2016年财政预算（草案）的报告
——2016年3月8日在县第十四届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 柳学全
各位代表：
我受县人民政府委托，向本次大会报告商城县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。
一、2015年全县财政预算执行情况
2015年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财政工作坚持以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，深入贯彻落实中央、省、市、县委经济工作会议精神，积极发挥职能作用，优化支出结构，保障民生改善，深化财政改革，加强监督管理，促进经济社会发展，全县财政运行平稳，预算执行情况良好。
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入完成情况
全县地方一般公共预算收入完成45805万元，占年初预算45528万元的100.6%，比上年增加5515万元，增长13.7%，超收277万元。其中：县本级完成37798万元，占年初预算38007万元的99.5%，比上年增加5565万元，增长17%，占收入总量的83%；乡镇级完成8007万元，占年初预算7521万元的106.5%，比上年减少50万元，下降0.6%，占收入总量的17%。税收收入完成34669万元，占年初预算34602万元的100.2%，比上年增加4048万元，增长13.2%。其中：国税部门完成地方收入3209万元，占年初预算4067万元的78.9%，比上年减少390万元，下降10.8%；地税部门完成地方税收31460万元，占年初预算30535万元的103%，比上年增加4438万元，增长16.4%。税收比重为75.7%，比上年下降0.3个百分点。非税收入完成11136万元，占年初预算10926万元的101.9%，比上年增加1467万元，增长15.2%。转移性收入265687万元，比上年增加33800万元，增长14.6%，其中：返还性收入2308万元，比上年减少2%；一般性转移支付收入171122万元，比上年144219万元增加26903万元，增长18.7%；专项转移支付收入88757万元，比上年84710万元增加4047万元，增长4.8%；债务转贷收入3500万元，比上年增长438%。
2．一般公共预算支出完成情况
2015年，全县一般公共预算支出完成303460万元，比上年增长10.6%。其中：财力支出214703万元，比上年增长13%，占一般公共预算支出的71%；专款支出88757万元，比上年增长5%，占一般公共预算支出的29%。
3.收支平衡情况
全县地方一般公共预算收入45805万元，加上转移性收入265687万元，动用预算稳定调节基金1361万元，收入总量为312853万元；一般公共预算支出303460万元，加上地方政府债务还本支出860万元、当年超收收入277万元补充预算稳定调节基金、上解支出7169万元，支出总量为311766万元。收支相抵，当年结余1087万元，加上上年结余-995万元，累计结余92万元。需要说明的问题：一是年末由于上级转移支付的增加，全年财政收支规模与调整预算数字相比有明显变动。二是2014年向县人代会报告的体制补助和上解等数据属上级财政部门初步测算通知的数据，2015年10月份，省财政厅正式批复我县2014年财政总决算，对有关数据进行明确，决算数字有小幅调整，最终确定我县2014年财政收支总规模分别为282251万元和283905万元，当年结余调整为-1654万元，累计结余为-995万元。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入完成55152万元，其中：土地出让金收入21654万元，占年初预算的82.4%；政府住房基金收入16664万元，占年初预算的44.2%；其他基金收入1617万元，占年初预算的50.8%；上级补助收入15217万元（其中：土地出让金1003万元，政府住房基金30万元，其他基金14184万元）。全县政府性基金支出合计67953万元，占年初预算的114%。其中：土地出让金支出36382万元，占年初预算的182.3%；政府住房基金支出16957万元，占年初预算的50%；其他基金支出14614万元。当年土地出让金结余-13725万元，累计结余-60202万元。赤字的主要原因是近年来土地市场低迷，出让土地少，收入预算没有完成，而保障性住房建设配套任务重，产业集聚区投入较大，收不抵支。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入46818.5万元，社会保险基金支出39531.7万元，当年结余7286.8万元，累计结余43100万元。上述预算执行数字，在上级财政批复决算后，还会有些变化，届时再向县人大常委会报告。
（四）财政工作情况
1.抓统筹促增收，收入总量上台阶。面对复杂严峻的经济形势和经济下行压力，财税部门坚持以组织收入为中心，紧盯工作目标，分解细化任务，层层落实责任，加强重点税源的监控和分析，建立激励奖惩机制，确保财政收入持续稳定增长。进一步加强非税收入征管，推广应用非税征管系统，确保非税收入应收尽收、及时入库。全年地方一般公共预算收入完成4.58亿元，比上年增加5515万元，增长13.7%，收入增幅、税收增幅、税收比重分别居全市第4、第6和第5位。
2.建机制增活力，改革管理见成效。按照中央、省、市深化财税体制改革实施意见要求，立足全县实际，狠抓各项改革任务的落实。严格执行新预算法，科学编制年初一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，实行全口径预算管理。推行部门预算，核定公用经费标准定额，严控支出追加，硬化预算执行约束。继续深化国库集中支付改革，清理撤并财政专户，全面实施公务卡结算制度，进一步规范财务管理，提高公务支出透明度。建立财政结余结转资金定期清理机制，加大财政资金统筹使用力度，提高资金使用效益。贯彻执行《政府采购法》和《政府采购法实施条例》，严格采购程序，规范采购行为，推动政府采购工作法制化、规范化。进一步加强投资评审工作，将水利、交通、教育工程项目纳入评审范围，完善评审机制，节约政府投资成本。
3.重绩效硬约束，改善民生增福祉。2015年，全县民生及社会重点事业支出达263343万元，占一般公共预算支出的86.8%。一是贯彻落实国家强农惠农政策，安排农林水事务支出52015万元，同比增长4.4%，重点用于农业综合开发、扶贫项目，农业、水利、林业等基础设施建设。二是支持教育发展。安排教育支出85399万元，同比增长8.7%，及时兑现落实义务教育乡村教师生活补助，加快推进中小学校舍标准化建设，大力扶持学前教育，完善对家庭经济困难学生的救济和资助，改善职业教育和普通高中办学条件，有力保障了全县教育事业均衡发展。三是加大社会保障投入，确保民生政策落实到位。安排社会保障和就业支出46781万元，同比增长32.4%，重点用于保障城乡低保、农村五保供养、城乡义务兵优待金、城乡居民基本医疗保险和养老保险等支出。四是深化医药卫生体制改革。安排医疗卫生和计划生育支出42803万元，同比增长27.6%。城乡居民医疗保险补助标准由每人每年320元提高到380元，基本公共卫生服务经费财政补助标准从年人均35元提高到40元。支持基层医疗卫生机构标准化建设和医疗卫生人才培养，提升基层医疗服务水平。五是推进科技环保等事业发展，在科学技术、节能环保、城乡社区等方面，共投入资金14535万元，同比增长23.1%。六是开展涉农资金专项整治，对解困资金、民生资金进行专项检查，让强农惠农政策落地生根。
4.稳增长调结构，服务大局促发展。推进农村四项改革，通过“一卡（折）通”系统发放农业三项补贴5376万元，工作进度全市领先，获得好评。多方筹集资金，大力支持产业集聚区、旅游开发、城市建设，保障“双十”工程、“双创”等重点支出需要。发挥担保平台作用，为中小企业担保贷款3500万元，再担保贷款7700万元，有力缓解了企业融资难题。设立小微企业信贷风险补偿基金1000万元、先进环保装备制造产业发展资金5000万元，充分发挥财政导向作用，提高金融机构服务小微企业发展的积极性，加大对大众创业、万众创新的扶持力度。全面提高村级（社区）经费补助标准，稳步提高村干部报酬，加强基层组织建设，建立村级组织运转经费保障机制。成功申报黄柏山、河铺两个美丽乡村试点项目，到位资金1300万元。举办财务人员专题培训8期，参训人员达1000余人次，增强财会人员的法纪意识，提高业务技能。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和改革发展仍面临着一些突出问题与困难挑战：一是伴随经济发展进入新常态，财政收入增速趋缓，财政支出刚性不减，财政收支平衡压力不断加大；二是财税体制改革进入攻坚阶段，历史积累的一些深层次矛盾逐步显现，推进改革的任务复杂艰巨;三是部分项目前期准备工作不充分，项目支出执行较慢，预算执行的均衡性、时效性有待进一步提高；四是部分单位的预算管理意识还需加强，部门预决算公开的力度有待进一步加大。对此，县政府高度重视。我们将进一步增强忧患意识、创新意识、责任意识、服务意识和底线思维，切实采取有力措施，认真加以解决。
二、2016年财政预算安排情况
2016年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进结构性改革的攻坚之年。国家经济将迎来结构深度调整的关键期、风险全面释放的窗口期以及增速筑底的关键期，宏观经济环境依然严峻复杂，各项财政减收增支因素十分集中。收入方面，国家推进供给侧结构性改革、实施大幅度减税降费措施，包括全面实施营改增、推进综合与分类相结合的个人所得税改革、清理取消减少收费等，这些政策在减轻企业负担的同时，也将大幅减少财政收入。支出方面，增支政策多、刚性强。推进脱贫攻坚工程，进一步提高社会保障、教育、医疗卫生等民生政策补助标准，加强污染防治和生态环境保护，完善村级组织运转经费保障机制等等，都需要大幅增加支出，收支矛盾进一步加大。
2016年全县预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，按照新预算法要求，围绕县委、县政府决策部署，主动适应经济发展新常态，落实积极财政政策各项措施，利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加快推进财税体制改革，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，确保重点领域特别是民生支出需要，从严控制一般性支出；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进经济社会持续健康发展。
2016年全县预算编制的基本原则是：一是收入预算坚持实事求是，积极稳妥。二是坚持量入为出，积极调整支出结构，盘活存量、用好增量。三是积极推进中期财政规划管理。对涉及增加支出、提高标准的一些重大政策，在预算编制中按照三年统筹考虑，确保财政可持续。四是将地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，防范和化解财政风险。五是预算管理和资产管理紧密结合。各部门、各单位要根据依法履行职能和事业发展需要以及存量资产情况，编制本部门、本单位预算。六是完善政府预算体系，加大财政资金统筹使用力度。
按照上述指导思想、基本原则和我县经济社会发展有关要求，对一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算统筹安排如下：
（一）一般公共预算
全县地方一般公共预算收入（不含政府住房基金收入）预计完成50386万元，增长10%。税收收入预计完成38293万元，增长10.5%，税收比重76%。其中:国税部门组织的地方收入预计完成3687万元，增长14.9%；地税部门组织的收入预计完成34606万元，增长10%；财政部门组织的非税收入（不含政府住房基金收入）预计完成12093万元，增长8.6%。政府住房基金收入预计完成14000万元。加上政府住房基金收入，全县地方一般公共预算收入预计完成64386万元，增长40.6%。其中：非税收入预计完成26093万元。需要说明的是，按照《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）和《财政部 中国人民银行关于修订2016年政府收支分类科目的通知》（财预〔2015〕205号）等规定，从2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金等政府性基金转列一般公共预算，其中“政府住房基金”在一般公共预算“非税收入”科目下增设“政府住房基金收入”科目进行反映。转移性收入193735万元。其中：返还性收入2522万元，一般性转移支付收入157069万元，专项转移支付收入34144万元。全县一般公共预算支出安排。2016年，全县地方一般公共预算收入64386万元，转移性收入193735万元，扣除上解支出7732万元，县级可安排的收入总量为250389万元，比2015年年初预算财力179943万元增加70446万元，增长39％，新增财力主要用于住房保障、财政供养人员增人增资、晋级晋升、机关事业单位人员全员参加养老保险、公车改革、教育、医疗卫生、社会保障、偿还政府债务等重点支出需要，公用支出和专项支出维持上年水平。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入预计完成52264万元。其中：土地出让金收入预计完成50370万元。全县政府性基金支出安排46494万元。其中：土地出让金支出安排46072万元。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金收入50839.28万元。其中：保险费收入11649万元，财政补贴收入37971.64万元，利息收入1217.74万元，转移性收入0.9万元。全县社会保险基金支出37902.04万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10389.24万元，新型农村合作医疗基金支出27512.8万元。本年收支结余12937.24万元，年末滚存结余56037.24万元。上述预算安排数字，随着上级转移支付的陆续下达，还会有所变化。
三、2016年财政工作重点
（一）发挥职能作用，推动经济提质增效。主动适应经济发展新常态，充分运用财税政策，培育新的经济增长点。发挥投资拉动作用，加大对重点项目建设和重点产业发展的投入。大力支持招商引资工作，做大做强园区经济，鼓励和支持循环经济、环保装备等重点产业发展。落实中小企业结构性减税、普遍性降费政策，多措并举减轻企业负担。充分运用信贷引导资金、小额贷款担保等财政政策，解决企业融资难题。
（二）加强收入征管，提升财政保障能力。加强对全县收入工作的组织协调，将财政收入目标细化分解，加强收入预测和预算执行分析，进一步完善综合治税信息平台，强化保障措施，加强税收源头控管，做到依法征收、应收尽收。推进非税收入系统平台建设，积极推行收缴结算电子化，提升非税收入征管水平。继续清理规范税费优惠政策执行情况，开展税收征管薄弱环节和重点领域专项稽查，加强欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘增长潜力，努力增加收入总量，着力提高税收质量。
（三）落实惠民政策，切实保障改善民生。加快转变农业发展方式，全面落实各项强农惠农政策，建立以绿色生态为导向的农业补贴制度，调整完善农业补贴政策，支持耕地地力保护和粮食适度规模经营，提高农业综合生产和可持续发展能力。大力支持扶贫开发工作，建立财政稳定投入机制，深入实施精准扶贫、精准脱贫，支持打好脱贫攻坚战。推进新型城镇化，落实财政转移支付同农业转移人口市民化挂钩政策，加快推进农业转移人口市民化进程。加大教育投入，统筹推进城乡教育基础设施建设，促进教育均衡发展。加快现代职业教育体系建设，继续实施职业教育质量提升计划。完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，提高财政补助和个人缴费标准，并提高个人缴费占整体筹资的比重。从城乡居民基本医疗保险基金中，划拨一定比例或额度的资金用于实施城乡居民大病保险，减轻群众大病医疗费用负担。提高基本公共卫生服务补助标准，加大重大公共卫生服务项目整合力度，提高资金使用效益。进一步推进公立医院改革，支持开展住院医师规范化培训。建立健全优抚对象等人员抚恤和生活补助标准体系，做好困难群众生活保障，提高城乡低保补助水平。适当提高机关事业单位人员基本工资，建立机关事业单位工资正常调整机制。
（四）坚持依法理财，提高财政管理水平。严格执行中央八项规定和国务院“约法三章”，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度落地生根。严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、招待费、培训费等一般性支出。按照公车改革规定，核减公务用车经费，落实公务交通补贴保障与差旅费保障的衔接办法。加强预算刚性约束，认真做好预决算公开工作，细化公开内容。继续抓好财政存量资金收回使用工作，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回、统筹使用。全面清理整顿财政专户，规范国库资金管理，提高国库资金收支运行效率。推进批量集中采购改革，降低政府采购成本。严格执行预算法和上级有关规定，建立规范的地方政府举债融资机制。将地方政府债务分类纳入预算管理，对债务余额实行限额管理。切实履行偿债责任，妥善处理存量债务。分类推进融资平台公司市场化转型和融资，厘清政府和企业责任。全面构建地方政府债务监管体系，健全监督机制，强化考核问责。依法规范各类跨年度财政支出承诺行为，合理确定规模，防范中长期财政风险。积极推广政府和社会资本合作（PPP）模式,通过股权合作、特许经营、投资补助、设立基金等办法，拉动社会资本进入公共服务领域，促进经济转型升级和持续健康发展。强化对财政收支活动全过程的监督检查，加强民生资金监管，逐步建立动态监控机制，确保各项财税政策有效落实和财政资金安全运行。
各位代表，2016年是“十三五”开局之年，做好今年的财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们要在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，坚定信心，迎难而上，改革创新，努力完成各项目标任务，为建设美丽乡村、文明城镇、幸福商城作出新的更大贡献！